Njemački mirovinski sustav jedan je od najstarijih i najstabilnijih u Europi, ali za mnoge radnike, posebno one koji su došli iz inozemstva, on može djelovati komplicirano. Sustav se temelji na principu međugeneracijske solidarnosti (Umlageverfahren) – današnji radnici svojim doprinosima financiraju mirovine današnjih umirovljenika.
U nastavku donosimo detaljan pregled kako sustav funkcionira, kako se izračunava vaša buduća mirovina i što sve utječe na njezin konačni iznos.
Temelj sustava: Bodovna formula (Entgeltpunkte)
Njemačka mirovina se ne izračunava kao fiksni postotak vaše posljednje plaće, već se temelji na sustavu prikupljanja bodova. Ključna formula za izračun mjesečne mirovine glasi:
Mjesečna mirovina = EP × ZF × RAF × aRW
Pojasnimo svaku komponentu formule:
- EP (Entgeltpunkte) – Mirovinski bodovi: Ovo je najvažniji dio. Svake godine dobivate bodove na temelju svoje zarade u usporedbi s prosječnom plaćom svih osiguranika u Njemačkoj. Ako zaradite točno prosječnu bruto plaću (u 2024. godini ona iznosi oko 45.358 € godišnje), dobivate 1,0 bod. Ako zaradite manje ili više, dobivate proporcionalan broj bodova.
- ZF (Zugangsfaktor) – Faktor pristupa: Ovaj faktor uzima u obzir vrijeme odlaska u mirovinu. Ako odete u mirovinu točno po zakonskoj dobi, faktor je 1,0. Prijevremeni odlazak smanjuje ovaj faktor, dok ga kasniji odlazak povećava.
- RAF (Rentenartfaktor) – Faktor vrste mirovine: Ovisi o tome koju mirovinu primate. Za standardnu starosnu mirovinu on iznosi 1,0, dok je za mirovine za udovce/udovice obično 0,55 ili 0,60.
- aRW (Aktueller Rentenwert) – Trenutna vrijednost mirovine: Ovo je novčana vrijednost jednog boda koju određuje vlada. Od 1. srpnja 2024. vrijednost jednog boda iznosi 39,32 € za cijelu Njemačku.
Doprinosi i financiranje
Sustav se primarno financira iz doprinosa za mirovinsko osiguranje koji se automatski odbijaju od bruto plaće:
- Trenutna stopa doprinosa: iznosi 18,6% bruto plaće.
- Podjela troška: Ovaj iznos dijelite popola s poslodavcem. Svaka strana plaća po 9,3%.
- Gornja granica: Postoji maksimalni iznos plaće na koji se plaćaju doprinosi (Beitragsbemessungsgrenze), što znači da vrlo visoke plaće ne plaćaju doprinose na cijeli iznos, ali i bodovi su im ograničeni.
Minimalni staž i EU koordinacija (Hrvatska – Njemačka)
Da biste uopće ostvarili pravo na mirovinu u Njemačkoj, morate ispuniti tzv. minimalno razdoblje čekanja (Wartezeit) od 5 godina.
Zbrajanje staža: Zahvaljujući propisima EU, godine rada u Hrvatskoj ili drugim članicama EU zbrajaju se s godinama u Njemačkoj kako bi se ispunio uvjet od 5 godina. Primjerice, ako ste radili 3 godine u Hrvatskoj i 2 godine u Njemačkoj, ispunili ste uvjet za njemačku mirovinu.
Isplata: Važno je naglasiti da svaka država isplaćuje svoj dio. Njemačka će vam isplatiti mirovinu samo za onaj dio koji ste odradili i uplatili kod njih, dok će Hrvatska isplaćivati svoj dio.
Dobna granica i prijevremena mirovina
Zakonska dobna granica za odlazak u mirovinu u Njemačkoj postupno se pomiče. Za sve rođene nakon 1964. godine, puna starosna mirovina ostvaruje se sa 67 godina života.
Moguće je otići u mirovinu i ranije (najčešće s 63 godine uz 35 godina staža), ali uz trajne odbitke:
- Svaki mjesec ranijeg odlaska u mirovinu smanjuje iznos mirovine za 0,3%.
- Maksimalni trajni odbitak može iznositi do 14,4% ako odete četiri godine ranije.
Porezi i davanja na mirovinu
Mnogi radnici zaboravljaju da je izračunata mirovina zapravo bruto iznos. Od tog iznosa se odbijaju:
- Zdravstveno osiguranje i osiguranje za njegu: Otprilike 11% mirovine odlazi na ove doprinose.
- Porez na dohodak: Mirovina je u Njemačkoj oporeziva. Postotak koji je oporeziv ovisi o godini odlaska u mirovinu. Za nove umirovljenike taj postotak svake godine raste prema 100% (što će biti dosegnuto 2040. godine), uz primjenu osnovnog neoporezivog odbitka.
Praktičan primjer izračuna
Ako ste u Njemačkoj radili 20 godina i svake godine zarađivali točno prosječnu njemačku plaću, skupit ćete ukupno 20 bodova.
Izračun bi izgledao ovako:
20 (bodova) × 1,0 (faktor pristupa) × 1,0 (vrsta mirovine) × 39,32 € (vrijednost boda) = 786,40 € bruto mirovine.
Nakon što se odbiju doprinosi za zdravstveno osiguranje, neto iznos na vašem računu bio bi otprilike 700 €.
Zaključak
Njemački sustav nagrađuje kontinuitet i visinu primanja. Ključno je redovito pratiti godišnju obavijest o mirovini (Renteninformation) koju vam njemačko mirovinsko osiguranje šalje poštom. Na taj način uvijek imate uvid u to koliko ste bodova skupili i kolika bi mogla biti vaša buduća mirovina, što vam omogućuje da na vrijeme planirate eventualnu dodatnu privatnu štednju.
