Prvi povrat poreza (Steuererklärung) u Njemačkoj može izgledati zastrašujuće zbog složene birokracije, ali to je financijski jedan od najisplativijih koraka koje možete poduzeti. Prosječan povrat poreza u Njemačkoj iznosi preko 1.000 €.
Njemački porezni sustav funkcionira na principu: država vam svaki mjesec uzima porez na dohodak (Lohnsteuer) pretpostavljajući vaše prihode i rashode. Na kraju godine, podnošenjem prijave dokazujete da ste imali troškove koji umanjuju vašu poreznu osnovicu. Razliku vam država vraća.
U nastavku donosimo detaljan vodič prilagođen vašoj situaciji i specifičnim scenarijima.
Kome se obratiti za povrat poreza?
Imate četiri opcije, ovisno o vašem budžetu i složenosti situacije:
- Porezne aplikacije (Preporuka za početnike): Aplikacije poput Taxfix, Steuerbot ili WISO su najpopularnije. One vas vode kroz proces kroz jednostavna pitanja na engleskom ili njemačkom jeziku, bez potrebe za ispunjavanjem kompliciranih formulara. Koštaju oko 30-40 €, a često naplaćuju uslugu tek ako ostvarite povrat.
- Lohnsteuerhilfeverein (Udruga za pomoć pri porezu): Ovo je povoljnija opcija od privatnog savjetnika. Plaćate godišnju članarinu (ovisno o primanjima, cca 100-200 €) i oni rješavaju sve za vas. Odličan izbor ako imate redovan posao, a ne poznajete jezik dovoljno dobro.
- Steuerberater (Porezni savjetnik): Najskuplja opcija. Isplati se uglavnom ako imate vrlo kompliciranu situaciju, nekretnine, dionice ili vlastiti obrt.
- ELSTER (Državni portal): Potpuno besplatno, ali komplicirano. Sve je na službenom njemačkom birokratskom jeziku. Ne preporučuje se za prvi put ako niste izvorni govornik.
Koje dokumente trebate pripremiti?
Prije nego krenete s procesom, pripremite sljedeće dokumente:
- Lohnsteuerbescheinigung: Godišnji izlist plaće koji dobivate od poslodavca (obično stiže u veljači za prethodnu godinu).
- Identifikacijski broj (Steuer-ID): Vaš osobni porezni broj (11 znamenki).
- Bankovni račun (IBAN): Račun na koji želite primiti uplatu.
- Dokazi o troškovima (Računi/Potvrde): Stanarina (ako radite u drugom gradu – Doppelte Haushaltsführung), računi za radnu opremu, potvrde o uplatama osiguranja, donacije, troškovi vrtića itd.
Što sve možete navesti kao poreznu olakšicu?
Da biste dobili povrat, morate premašiti paušalni iznos (Werbungskostenpauschale) od 1.230 € (za 2023. godinu) koji je već automatski uračunat svakom radniku. Vaš cilj je skupiti troškove veće od tog iznosa.
Najčešći troškovi koje možete priložiti (absetzen):
- Put do posla (Pendlerpauschale): Priznaje se 0,30 € po kilometru (jedan smjer) za prvih 20 km, a 0,38 € za svaki daljnji kilometar. Nije bitno idete li autom, vlakom ili pješice.
- Radna oprema: Laptop, mobitel, radna odjeća (samo zaštitna ili specifična uniforma), stručna literatura.
- Home Office: Ako ste radili od kuće, možete odbiti 6 € po danu (do max 1.260 € godišnje).
- Preseljenje: Ako ste se preselili zbog posla, možete odbiti troškove selidbe.
- Kućanske usluge (Haushaltsnahe Dienstleistungen): Ako plaćate čistačicu ili majstora za popravke u stanu (samo rad, ne materijal), možete vratiti 20% iznosa računa.
Procjena povrata i specifični scenariji (Neto plaća 2.700 €)
Važna napomena: Povrat poreza ne ovisi direktno o vašoj neto plaći, već o tome koliko ste poreza (Brutto) platili tijekom godine i koliko priznatih troškova imate. S 2.700 € neto, vaš godišnji uplaćeni porez na dohodak je značajan (cca 8.000 – 10.000 €), što ostavlja puno prostora za povrat.
Evo kako to izgleda kroz vaše specifične slučajeve:
Slučaj 1: Samac, bez djece (Porezna klasa 1)
Ovo je situacija u kojoj plaćate najviše poreza jer imate najmanje automatiziranih olakšica.
- Strategija: Vaš cilj je maksimizirati troškove vezane uz posao (Werbungskosten).
- Primjer: Ako putujete na posao 20 km svaki dan, kupili ste novi laptop za posao (800 €) i radili ste od kuće 50 dana.
- Očekivani povrat: Ako nemate puno troškova, povrat može biti skroman (100 – 300 €). No, ako imate dug put do posla ili visoke troškove edukacije, možete očekivati povrat od 800 € do 1.500 €.
Slučaj 2: Samac, plaćam alimentaciju za dijete (Porezna klasa 1)
Ovo je specifična situacija gdje možete dobiti vrlo veliki povrat.
- Ključna stavka: Alimentacija (uzdržavanje djeteta ili bivšeg supružnika).
- Kako funkcionira: Ako plaćate alimentaciju za dijete koje ne živi s vama (i za koje ne dobivate Kindergeld u Njemačkoj) ili uzdržavate obitelj u inozemstvu (npr. u Hrvatskoj ili BiH), to se tretira kao izvanredni trošak (Außergewöhnliche Belastungen).
- Dokumentacija: Trebat će vam formular Anlage U (potpisana potvrda primatelja uzdržavanja) i bankovni izvodi kao dokaz uplate.
- Očekivani povrat: Ovo drastično smanjuje poreznu osnovicu. Ovisno o visini alimentacije, povrat često iznosi preko 2.000 €.
Slučaj 3: Otac dvoje djece, oženjen (Porezna klasa 3/5 ili 4/4)
U braku se porez obračunava zajednički (Ehegattensplitting), što je povoljno ako jedan partner zarađuje znatno više od drugog.
- Neto plaća i klase: S 2.700 € neto u klasi 3, vaš bruto je manji nego u klasi 1. To znači da ste tijekom godine platili manje poreza jer vam je država ostavljala više novca svaki mjesec na računu. Zbog toga povrat može biti manji, a ponekad je moguća i nadoplata (Nachzahlung).
- Dječje olakšice:
- Kindergeld (Dječji doplatak): Primate ga svaki mjesec.
- Kinderfreibetrag (Porezna olakšica za djecu): Finanzamt na kraju godine provjerava što je za vas bolje: dječji doplatak koji ste već primili ILI porezna olakšica. S 2.700 € neto, vjerojatno ste na granici isplativosti ove zamjene.
- Vrtić/Čuvanje: Možete odbiti 2/3 troškova vrtića ili dadilje (do 4.000 € po djetetu). Ovo je ključna stavka za roditelje.
- Očekivani povrat: Ako supruga ne radi, a vi ste u klasi 3, povrat može biti minimalan jer ste poreznu olakšicu “koristili” svaki mjesec kroz veću neto plaću. No, uz troškove vrtića i puta na posao, realno je očekivati 1.000 € – 2.000 €.
Zaključak
Kao samac s alimentacijom imate najveći potencijal za povrat. Kao oženjenoj osobi s djecom, ključno je prikupiti sve račune za brigu o djeci. Za prvi put, svakako preporučujemo korištenje digitalnih aplikacija ili savjetovanje s Lohnsteuerhilfeverein kako biste izbjegli greške i osigurali maksimalan povrat.
